对应的许可事项		监管事项子项	监管对象	监管措施		设定依据	监管流程	监管结果	监管层级
会计师事务所从事证券、期货相关业务审批	第一类	对从事证券、期货相关业务的会计师事务所的行政检查	从事证券、期货相关业务的会计师事务所	1.日常检查； 2.专项检查。	1.“双随机 一公开”监管； 2.重点监管； 3.信用监管	《中华人民共和国证券法》第一百六十九条：“投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。” 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）第82项：“会计师事务所从事证券、期货相关业务审批，实施机关：财政部、证监会。” 《会计师事务所执业许可和监督管理办法》第六条：“会计师事务所从事证券服务业务和经法律、行政法规规定的关系公众利益的其他特定业务，应当采用普通合伙或者特殊普通合伙形式，接受财政部的监督。”	1.制定会计师事务所从事证券、期货相关业务检查计划； 2.发放检查通知； 3.“双随机一公开”抽查； 4.定期轮查； 5.未发现问题终止检查并向当事人告知检查结果；对发现的问题进行处理； 6.行政检查材料归档。	1.未发现问题终止检查并告知检查结果； 2.会计师事务所未经批准，擅自从事证券业务的，责令改正，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。	国家级